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2023-01-31
債務危機！這只A股，又有2億銀行貸款逾期
更新時間：2022-06-16 08:38:43作者：未知
來源：中國基金報
全國第二家、江蘇首家上市園林企業(yè)在債務泥淖中越陷越深。
6月15日晚，因控股股東違規(guī)占資等被ST的花王股份公告，新增近2億銀行貸款逾期，債主是農(nóng)發(fā)行丹陽支行。而截至公告披露日，公司及控股子公司累計銀行貸款到期金額超過4億元。
公司主營業(yè)務撲朔迷離，去年四季度營收突然“冰凍”，僅實現(xiàn)21.65萬元，占全年營業(yè)收入的0.13％，同比減少99.88％，扣非凈利潤暴虧5.11億元。4月29日，公司債權人以公司不能清償?shù)狡趥鶆?，且明顯缺乏清償能力為由向法院提請破產(chǎn)重整，目前法院已經(jīng)啟動預重整程序。
銀行貸款逾期累計超4億
據(jù)公告，花王股份于近日收到中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行丹陽市支行發(fā)來的《履行擔保責任通知書》和《催收欠息通知書》，宣布借款合同項下的債務已于2022年5月21日到期，需歸還借款合同項下全部結欠本金19674萬元及利息。
公司系于2019年9月24日與農(nóng)發(fā)行丹陽支行簽署《中期流動資金借款合同》，貸款金額為20000萬元，到期日為2021年9月23日。公司稱2020以來受疫情及水災影響，導致工程量下降，流動資金緊張。公司與農(nóng)發(fā)行丹陽支行溝通協(xié)商后，愿意向質(zhì)權人農(nóng)發(fā)行丹陽支行提供最高額質(zhì)押擔保，雙方于2021年9月23日簽訂《借款展期協(xié)議》和《最高額權利質(zhì)押合同》，展期期限自2021年9月23日起至2022年9月23日止。
然而，2022年4月29日，公司債權人王鎖二以公司不能清償?shù)狡趥鶆?，且明顯缺乏清償能力為由，向江蘇省鎮(zhèn)江中院申請對公司進行破產(chǎn)重整及預重整。5月13日，公司收到鎮(zhèn)江中院下達的《決定書》，鎮(zhèn)江中院決定對公司啟動預重整。公司稱，“為了便于預重整工作的正常推進，公司決定暫不支付上述應支付給農(nóng)發(fā)行丹陽支行的利息，由于公司尚未履行義務導致本次銀行貸款出現(xiàn)了逾期的情況”。
截至2022年6月6日，經(jīng)農(nóng)發(fā)行丹陽支行催收，尚有本金19674萬元和利息181萬元未歸還。除了上述新增逾期，截至6月15日，公司及控股子公司累計銀行貸款到期金額4.08億元，還涉及江蘇銀行丹陽支行。
單季營收僅21萬
重整如失敗有退市風險
值得注意的是，因債務逾期，公司面臨需支付相關違約金、滯納金和罰息等情況，進而導致公司財務費用增加。此外，公司存在因債務逾期面臨訴訟仲裁、銀行賬戶被凍結、資產(chǎn)被查封等風險。截至6月7日，公司有49項訴訟，金額從幾十萬到一億多不等。債務逾期事項還導致公司融資能力下降，加劇公司的資金緊張狀況，對業(yè)務造成影響。
公司2021年年報就顯示，公司報告期實現(xiàn)營業(yè)收入1.66億元，同比減少70.94％，實現(xiàn)扣非凈利潤-5.97億元。其中，僅第四季度公司實現(xiàn)營業(yè)收入21.65萬元，占全年營業(yè)收入的0.13％，同比減少99.88％，實現(xiàn)扣非凈利潤-5.11億元，業(yè)績表現(xiàn)較前三季度存在明顯異常。而營收大幅下滑的情況下，公司2021年銷售費用為839.31萬元，同比卻大幅上升37.1％。
為此，上交所在5月30日對公司下發(fā)的問詢函中要求公司：（1）分項目列示2021年第四季度較前三季度營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率變化情況及變化原因；（2）說明報告期銷售費用上升的主要原因，及與主營業(yè)務收入反向變動是否具有合理性。上交所要求年審會計師發(fā)表意見。至目前公司已經(jīng)兩次延期，遲遲未回復問詢函。
而關于公司的破產(chǎn)重整事項，公司稱截至目前公司尚未收到法院受理重整申請的文件，公司是否會進入重整程序，尚存在不確定性。公司稱，若法院裁定受理債權人對公司提出的重整申請并順利實施重整計劃，將有利于優(yōu)化公司資產(chǎn)負債結構，提升公司的持續(xù)經(jīng)營及盈利能力。如果重整失敗，公司將存在被宣告破產(chǎn)的風險，如果公司被宣告破產(chǎn)，根據(jù)上交所《股票上市規(guī)則》第9.4.13條的規(guī)定，公司股票將面臨被終止上市的風險。
大股東股權悉數(shù)被凍結
違規(guī)占資近億仍未歸還
兩周前，ST花王還發(fā)了一則控股股東股權拍賣完成過戶的公告。
公司稱于2022年5月30日收到控股股東花王集團發(fā)來的《中國證券登記結算有限公司過戶登記確認書》，獲知花王集團持有的本次司法拍賣涉及的公司股份489.8萬股已經(jīng)辦理完畢過戶登記手續(xù)，過入方為江蘇丹途企業(yè)管理咨詢有限公司。此前，江蘇省張家港市人民法院于2022年1月25日在淘寶網(wǎng)公開網(wǎng)絡拍賣平臺對花王集團名下的公司489.8萬股股份進行公開拍賣，占其持有公司股份總數(shù)的3.66％，占公司總股本的1.47％。
截至上述公告披露日，花王集團持有公司38.62％的股份，該拍賣股權事項暫時不會導致公司實際控制權發(fā)生變更。
根據(jù)2021年年報的披露，公司控股股東花王集團所持有公司股份100％被質(zhì)押，且所持公司股份全部被司法凍結。彼時公司提醒，“未來存在質(zhì)押標的被質(zhì)權人或其他債權人執(zhí)行的風險，從而削弱花王集團對公司的控制，甚至可能導致上市公司控制權發(fā)生變更”。
公司稱，已督促花王集團及其一致行動人高度重視股份高比例質(zhì)押、凍結和被執(zhí)行的情形，公司將充分做好控股股東資信狀況、股票質(zhì)押訴訟風險、債務償還能力等風險排查力度和動態(tài)監(jiān)測頻次，做好風險的預研預判工作。
大股東由于缺錢此前兩年還出現(xiàn)頻繁違規(guī)占用上市公司資金的情況。
根據(jù)上交所的通報，花王股份實際控制人肖國強、控股股東花王集團違反誠實信用原則，利用其對公司的控制地位損害公司獨立性，長期大額占用上市公司資金，侵害公司利益。同時關聯(lián)方王府酒店也違規(guī)占用上市公司資金。此外，肖國強和控股股東花王集團未將股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議相關重大事項及時告知上市公司并予以披露，影響了投資者的知情權。
為此，上交所在2022年5月6日作出如下紀律處分決定：對花王股份和實際控制人肖國強、控股股東花王集團、公司時任董事長兼總經(jīng)理肖姣君、時任總經(jīng)理顧菁、時任財務總監(jiān)林曉珺予以公開譴責；對關聯(lián)方丹陽市王府酒店有限公司、時任董事會秘書肖杰俊予以通報批評。
截至目前，公司非經(jīng)營性資金占用事項仍未得到解決，占用本金及利息余額為9816.04萬元。目前控股股東及其關聯(lián)方尚無切實可行的融資渠道，亦未簽署相關性協(xié)議，存在占用資金無法及時歸還的風險。2021年度，公司內(nèi)部控制被中匯會計師事務所（特殊普通合伙）出具了否定意見的審計報告，公司股票自2022年4月28日起將繼續(xù)實施其他風險警示。
花王股份2016年8月登陸上交所主板，三個多月后股價沖高到28.46元（前復權），今年4月最低跌到2.5元，跌幅超過90％，目前最新股價3.69元，市值僅剩12.3億。
