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2022-12-04
金新農(nóng)一季凈利降72% “甩鍋”生豬期貨套保虧損1億元
更新時間：2022-03-15 03:38:48作者：未知
5月25日晚間，金新農(nóng)披露了對深交所2020年年報問詢函的回復(fù)，就公司生豬期貨虧損、子公司減值計提等問題進行了說明。
金新農(nóng)業(yè)務(wù)以生豬養(yǎng)殖、飼料生產(chǎn)及銷售為主，并以生豬養(yǎng)殖全產(chǎn)業(yè)鏈為核心戰(zhàn)略定位。業(yè)績顯示，2020年金新農(nóng)實現(xiàn)凈利潤1.32萬元，同比上年度下降了5.89%;2021年一季度，公司營業(yè)收入翻倍達(dá)到12.58億元，但凈利潤實現(xiàn)1931萬元，同比下降約7成，主要系生豬期貨虧損所致。
生豬期貨虧損
據(jù)披露，截至2021年3月31日，金新農(nóng)開展期貨套期保值業(yè)務(wù)，平倉損失1億元，浮動損失3083.87萬元，根據(jù)套期會計準(zhǔn)則的規(guī)定，影響報告期內(nèi)利潤總額約-1億元。對此，交易所要求說明一季度套期保值的具體實行情況，以及套期保值業(yè)務(wù)規(guī)模與公司現(xiàn)貨經(jīng)營是否匹配等問題。
金新農(nóng)回復(fù)稱，公司自2014年開展飼料原材料套期保值業(yè)務(wù)以來，累積了肯定的實操經(jīng)驗，公司期貨部配備有專業(yè)的期貨使用團隊。2021年春節(jié)前后，由于生豬現(xiàn)貨價格持續(xù)大跌，生豬價格由節(jié)前的36元/kg跌至27元/kg，同時市場上突現(xiàn)非洲豬瘟“疫苗毒”的信息，結(jié)合剛上市不久的生豬期貨盤面總持倉量少、成交量小的特點，市場多頭持續(xù)拉升盤面價格，生豬期貨盤面價格從25500元/噸最高拉升至29800元/噸，公司的持倉呈現(xiàn)較大浮虧。
為以免極端情況的發(fā)生對公司造成更大的損失，經(jīng)謹(jǐn)慎研究決策進行部分戰(zhàn)略性平倉以減輕倉位，在今年2月19日至3月31日期間，公司總共平倉了1846手生豬期貨合約，平倉以及剩余倉位浮虧合計13099.44萬元。
整體評估來看，公司生豬期貨套保合約最高建倉3123手，對應(yīng)40萬頭左右生豬，約占公司2021年全年計劃肥豬出欄量的25%，與公司生產(chǎn)經(jīng)營相匹配。此外，公司套保使用實際動用的資金按持倉均價25500元/噸計，實際動用資金2.4億元，未超出公司董事會審議通過的最大額度。除開展套期保值外，未存在其他期貨投資交易的情況。
多舉措改善內(nèi)控
在問詢函中，交易所指出天健會計師事務(wù)所(特別普通合伙)對金新農(nóng)出具了帶強調(diào)事項段的內(nèi)部控制鑒證報告，強調(diào)對子公司盈華訊方的管控存在薄弱環(huán)節(jié)，包含授信管理不到位、應(yīng)收賬款催收不及時、預(yù)付貨款監(jiān)督供貨不及時以及投資運營效益不達(dá)標(biāo)等。
在回復(fù)中，金新農(nóng)表示盈華訊方2020年度因授信管理不到位，應(yīng)收賬款催收不及時，基于謹(jǐn)慎性考慮，公司對賬齡較長且大額未能收回的應(yīng)收賬款，進行單項計提壞賬，2020年按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款比上年末同比增加1376.76萬元，同比增長約37倍。
作為內(nèi)控改善措施，4月28日金新農(nóng)成立以公司董事長為組長，多部門聯(lián)合參與的公司內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，專項檢查并跟進落實內(nèi)控缺陷整改情況等，促進公司及控股子公司規(guī)范運作，提升公司經(jīng)營效益。此外，公司有計劃對非主營業(yè)務(wù)進行處置，以更加聚焦主業(yè)，謹(jǐn)慎開展跨界并購，并對重大項目投資實行獎懲措施，做到事前、事中、事后的全方位的風(fēng)險管控，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險。
4月26日，董事會會議通過將持有的盈華訊方全部股權(quán)掛牌出售，實現(xiàn)盤活公司資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置、聚焦生豬養(yǎng)殖主業(yè)的目標(biāo)。截止目前，公司計劃出售盈華訊方100%股權(quán)已通過南方聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心掛牌出讓。
此外，公司第二大股東舟山大成欣農(nóng)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)于2020年11月6日因涉嫌證券市場操控和短線交易被證監(jiān)會立案調(diào)查，金新農(nóng)表示，目前大成欣農(nóng)持有公司股份比例為6.48%，持股比例較小;大成欣農(nóng)因涉嫌證券市場操控和短線交易而被證監(jiān)會立案調(diào)查，而調(diào)查的對象及內(nèi)容均不涉及公司，不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動生產(chǎn)影響。截止目前大成欣農(nóng)尚未收到具體的調(diào)查結(jié)果。