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　　一、步驟一 登錄

　　扣繳義務(wù)人的法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或被授權(quán)的辦稅人員可以辦理集中申報業(yè)務(wù)。具體操作步驟如下：

　　1.通過掃碼登錄或輸入賬號密碼登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁Web端。

　　2.登錄后，點擊【單位辦稅】，選擇要辦理集中申報的企業(yè)，進(jìn)入集中申報業(yè)務(wù)辦理頁面。

　　二、步驟二 申報表填報

　　 1、填寫申報表

　　 您可以選擇“模板導(dǎo)入”和“單人添加”這兩種方式， 其中模板導(dǎo)入分為“人員名單模板”和“申報表模板”，您可以根據(jù)實際情況進(jìn)行選擇。以下將逐項為您介紹：

　　方式一：導(dǎo)入人員名單模板

　　 該模板您可以從網(wǎng)頁Web端下載后填寫，也可以從扣繳客戶端直接導(dǎo)出。將模板導(dǎo)入系統(tǒng)后自動生成申報表。若您單位員工數(shù)量較多，您可以優(yōu)先采用此種方式，操作更加便捷。具體操作步驟如下：

　　（1）下載人員名單模板。

　　 網(wǎng)頁Web端點擊左側(cè)【報表填報】—【導(dǎo)入】—【模板下載】，選擇“名單模板”，填寫納稅人基本信息。（或者，您也可以直接從扣繳客戶端導(dǎo)出人員名單，路徑為：在人員信息采集頁面選擇要辦理集中申報的人員，點擊【導(dǎo)出】- 選中人員-集中申報自動計算名單表。）

　　

　　

　　（2）人員名單模板填寫完成后，點擊【導(dǎo)入】按鈕，選擇“名單生成報表”，彈出導(dǎo)入框，點擊選擇文件，將申報表導(dǎo)入系統(tǒng)。

　　

　　

　　（3）導(dǎo)入完成后，提示文件接收成功，點擊導(dǎo)入結(jié)果，您可以查看本次導(dǎo)入是否成功。失敗的，點擊可以查看失敗原因，方便您修改；成功的直接生成申報表。

　　

　　（4）導(dǎo)入成功后，點擊頁面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報表會出現(xiàn)在申報表列表。

　　重 點 提 示

　　重點提示 1：此種申報方式生成的申報表中不包含全年一次性獎金和來源于他處的綜合所得。如有此類情況，可以修改自動生成的申報表或采用方式二填寫申報表。

　　重點提示 2：專項附加扣除金額不得修改，若有異議需先修改采集信息再重新生成申報表。納稅人采集了大病醫(yī)療支出專項附加扣除的應(yīng)指定本扣繳單位，否則無法通過集中申報享受扣除。

　　重點提示 3：使用過非居民申報表的納稅人采用此種方式只能生成空白申報表，建議采用方式二填報。

　　重點提示4：納稅人匯算結(jié)果為需退稅的，在人員名單模板中應(yīng)填寫納稅人本人的銀行賬戶信息，建議您選擇一類銀行卡，若選擇二類三類卡存在退稅失敗風(fēng)險。同時，確保該賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。

　　方式二：導(dǎo)入申報表模板

　　下載空白的申報表模板，填寫完成后導(dǎo)入系統(tǒng)。如果您單位員工數(shù)量較多，建議您采用此種申報方式，可以有效提高工作效率。具體操作步驟如下：

　　（1）點擊左側(cè)【報表填報】—【導(dǎo)入】—下載模板， 選擇“申報表模板”。

　　

　　（2）申報表模板填寫完成后，點擊【導(dǎo)入】-“文件生成報表”，將模板導(dǎo)入系統(tǒng)。

　　（3）導(dǎo)入成功后，點擊頁面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報表會出現(xiàn)在申報表列表。

　　重 點 提 示

　　重點提示1：商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫；其余數(shù)據(jù)項可直接填寫在申報主表。

　　重點提示 2：手工填寫各項專項附加扣除的金額，發(fā)送申報時會逐項與納稅人指定該扣繳義務(wù)人扣除的總金額進(jìn)行比對，超過各項可扣除總金額的，系統(tǒng)會阻斷申報。

　　重點提示 3：納稅人選擇將全年一次性獎金并入綜合所得的應(yīng)加在工資薪金欄次，不并入的不需在申報表中體現(xiàn)。

　　重點提示 4：若集中申報的員工曾申報過外籍人員數(shù)月獎金，并且該筆收入選擇不并入綜合所得計算的，需將該筆收入轉(zhuǎn)換為全年一次性獎金，填寫在申報表第 34 行；并入綜合所得的，直接將該筆收入并入工資薪金欄次計算。

　　方式三：單人添加

　　單人添加方式是指在系統(tǒng)單個添加納稅人信息，添加完成后選擇自動計算或手工填寫空白申報表的方式。此種方式每次只能添加一個納稅人，若您單位員工數(shù)量較少，可以采用此種方式。

　　（1）若選擇需要預(yù)填：

　?、冱c擊【報表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁面，填寫符合集中申報條件的納稅人基礎(chǔ)信息。

　　

　　

②人員信息添加完成后，彈出是否需要自動計算的彈框，選擇【需要自動計算】，系統(tǒng)將根據(jù)您單位的預(yù)扣預(yù)繳信息為納稅人生成申報表。

　　

　　 ③點擊【刷新】按鈕，該納稅人的申報表出現(xiàn)在申報表列表中。

　　（2）若無需預(yù)填：

　　 ①點擊【報表填寫】—【添加】按鈕，彈出采集人員信息的頁面，填寫符合集中申報條件的納稅人基礎(chǔ)信息。

　?、谌藛T信息添加完成后，彈出是否需要自動計算的彈框，您可以選擇“無需自動計算”。

　　

③跳轉(zhuǎn)到申報表填寫頁面，除其他免稅收入、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額外，可直接填寫申報表各項數(shù)據(jù)。

　　

　　 ④商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額只能填寫附表后帶入主表，不可直接在主表填寫。

　　 以準(zhǔn)予扣除的捐贈額為例進(jìn)行介紹：點擊【編輯】，進(jìn)入附表填寫頁面，點擊【新增】按鈕，填寫信息后保存。

　　

　　

　　

　　

　　申報表填寫完成后，如無需修改，您可跳過“2.修改申報表”， 直接進(jìn)入報送環(huán)節(jié)。

　　2.修改申報表

　　由于種種原因，如員工選擇將全年一次性獎金并入綜合所得、有多處所得、修改專項附加扣除采集信息等，您可能需要對已生成的申報表進(jìn)行修改，以下將分場景介紹相應(yīng)操作：

　　（1）有全年一次性獎金

　　若納稅人選擇將全年一次性獎金并入綜合所得進(jìn)行匯算，則點擊該納稅人的姓名進(jìn)入申報表，將該筆獎金添加到工資、薪金所得欄次。

　　

　　

　　（2）納稅人有多處所得

　　若納稅人有多處所得或需要修改其他申報數(shù)據(jù)并向您提供相關(guān)信息資料的，您可以點開該納稅人的申報表進(jìn)行修改。

　　1.對于無附表的數(shù)據(jù)項，直接在主表修改，修改方式參照（1）：有全年一次性獎金。

　　 2.對于有附表的數(shù)據(jù)項，要修改附表，如商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額。此處以商業(yè)健康險為例進(jìn)行介紹，具體操作步驟如下：

　　2.1打開申報表，在商業(yè)健康保險操作欄中點擊【編輯】按鈕打開《商業(yè)健康保險明細(xì)表》。

　　

　　 2.2點擊【修改】或【刪除】，修改完成后要點擊下面的【確定】按鈕，保存本次修改記錄。

　　

　　

　　（4）納稅人申報數(shù)據(jù)發(fā)生變化

　　若納稅人的專項附加扣除信息發(fā)生變化或更正了預(yù)扣預(yù)繳申報，您可以在申報表列表選中該納稅人，點擊【自動計算】按鈕，生成新表覆蓋原表。

　　

　　

　　 3.報送

　　 您可以對狀態(tài)為“待報送”和“申報失敗”的納稅人的申報表進(jìn)行報送，可以點擊“選擇人員”或“所有人員”，點擊【報送】按鈕，完成申報。

　　

　　 4.刪除

　　若您發(fā)現(xiàn)錯誤添加了某個納稅人，可以選擇需要刪除的人員記錄，點擊【刪除】。

　　 5.導(dǎo)出

　　 1.系統(tǒng)提供了導(dǎo)出申報表的功能，您可以選擇需要導(dǎo)出申報表的人員，點擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出報表文件】，補(bǔ)充完成“導(dǎo)出說明”后點擊【確定】按鈕即可進(jìn)行報表導(dǎo)出。

　　2.點擊【導(dǎo)出】-【導(dǎo)出記錄】可以查看導(dǎo)出狀態(tài)。您可對狀態(tài)為“處理成功，可下載”的記錄進(jìn)行下載。

　　三、步驟三 稅款繳納

　　 申報表報送成功后，符合免于申報條件（綜合所得收入小于等于 12萬元或應(yīng)補(bǔ)稅額小于等于400元）的納稅人，無需繳款，申報流程完成。

　　對于不符合免于申報條件，需要繳納稅款的納稅人，您可以集中辦理稅款繳納。具體操作步驟如下：

　　1.點擊左側(cè)【稅款繳納】，補(bǔ)繳稅款。

　　

　　2.列表中人員數(shù)量較多時，可以通過輸入查詢條件來具體定位到某一納稅人。

　　3.繳款完成后系統(tǒng)會自動獲取繳款結(jié)果，如果未獲取到結(jié)果，也可以點擊【更新狀態(tài)】按鈕手動獲取繳款結(jié)果。

　　劃重點

　　劃重點1：選擇多個納稅人批量繳納稅款的，只能開具一張繳款書；若您賬戶余額不足的，不允許對本批納稅人進(jìn)行集中一筆繳納稅款，您可以重新選擇納稅人進(jìn)行繳稅。

　　劃重點2：銀行端查詢繳稅功能需要當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)支持，打印后到商業(yè)銀行繳款。若當(dāng)?shù)劂y行不支持則無法繳款成功，請選擇其他繳稅方式。

　　四、步驟四 申請退稅

　　 應(yīng)補(bǔ)（退）稅額為負(fù)數(shù)的，在申報表填寫時必須完整填寫納稅人本人的銀行賬戶信息。申報表報送成功后，您可以為該類納稅人集中辦理退稅申請。具體操作步驟如下：

　　1.點擊左側(cè)【退稅申請】菜單，進(jìn)入頁面后選擇退稅狀 態(tài)為“待退稅”，點擊查詢，將符合退稅條件的納稅人展示 在列表中，勾選單個納稅人或者批量勾選后，點擊的【確定】按鈕。

　　

　　2.列表中人員數(shù)量較多時，可以通過輸入查詢條件來具體定位到某一納稅人。

　　3.發(fā)起退稅申請后，您可以靜待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，對于狀態(tài)為“退稅中”的納稅人，點擊【更新狀態(tài)】查看最新結(jié)果。

　　 4.退稅審核失敗的會在備注欄顯示失敗原因，點擊右側(cè)氣泡可以查看失敗原因。

　　5.退稅審核流程尚未審批完結(jié)的情況下，您可以撤銷退稅申請，并進(jìn)行更正申報等后續(xù)操作。

　　五、申報更正、作廢

　　 申報完成后可以在【申報記錄查詢】菜單下查看已完成的申報記錄，也可以進(jìn)行更正或作廢。

　　（一）更正申報

　　 申報表報送成功后，發(fā)現(xiàn)有錯報、漏報的情況，您可在原申報基礎(chǔ)上進(jìn)行更正。具體操作步驟如下：

　　 1.點擊左側(cè)【申報記錄查詢】菜單，選中需要更正的人員，點擊【更正】按鈕，系統(tǒng)會彈出確認(rèn)更正提示。

　　

　　

　　 2.點擊【確定】啟動更正，修正報表數(shù)據(jù)后點擊【報送】按鈕即可重新進(jìn)行申報表報送。

　　

　　 3.更正完成后發(fā)送申報、繳納稅款或申請退稅，操作步驟與正常申報一致。

　　（二）作廢申報

　　 申報成功后，尚未繳納稅款或申請退稅的，允許作廢申報。具體操作步驟如下：

　　 1.點擊左側(cè)【申報記錄查詢】菜單，選擇需要作廢的記錄，點擊【作廢】按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)作廢提示。

　　

　　 2.點擊【確定】按鈕確定作廢申報表，如果作廢失敗，可查看失敗原因。

　　

　　六、其他注意事項

　　1.扣繳義務(wù)人集中辦理年度匯算申報時，【報表類型】 默認(rèn)為標(biāo)準(zhǔn)申報，暫不支持簡易申報。

　　2.添加的人員都必須符合集中申報條件，否則阻斷申報。

　　3.納稅人已辦理年度匯算的，扣繳義務(wù)人不得再為其集中辦理年度匯算。

　　4.扣繳義務(wù)人為納稅人集中辦理年度匯算后，若納稅人以自己名義進(jìn)行年度匯算相關(guān)操作，則扣繳義務(wù)人不得再進(jìn)行后續(xù)操作，只能查看原集中申報的記錄。

　　5.扣繳義務(wù)人可在匯繳期內(nèi)（3月1日-6月30日）為納稅人集中辦理年度匯算申報，扣繳義務(wù)人辦理集中繳稅、集中退稅也須在3月1至6月30日內(nèi)，超過期限的只能由納稅人自行繳納或申請退稅。