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2022-12-04
為何財務總監(jiān)不簽署定期報告？福成股份：超1.6億元買牛采購材料不
更新時間：2022-06-04 05:02:21作者：未知
5月11日，福成股份針對上交所2022年4月29日出具的監(jiān)管工作函進行回復稱，財務總監(jiān)程靜之所以未簽署定期報告，原因是審議年報前，尚存在一項對于公司定期報告財務數(shù)據(jù)有較大影響的經(jīng)營活動(2021年活牛采購)尚未核實明白。
據(jù)悉，2021年公司董事會決策重新恢復公司畜牧及屠宰業(yè)務，公司于2021年5月開始大量采購活牛，7月19日活牛相繼到場，并開始進行采購花費報銷;在采購活牛過程中，由于人手不足，負責活牛采購的人員很多從公司大股東福成投資集團有限公司(以下簡稱“福成集團”)臨時借調(diào)，分為六組，公司養(yǎng)牛分公司向每個采購組撥付采購備用金200萬元;因采購人員多是從公司大股東借調(diào)，比較強勢，公司會計人員只好先付款再要求采購人員隨后補齊采購資料及原始憑證，此次活牛采購始終持續(xù)到2021年12月份結束，參與買牛的工作人員目前都已返回原工作單位。這次活牛采購累計資金支出超過1.6億元，在公司未核實明白采購資料及原始憑證前，存在采購價格不真實和生物資產(chǎn)成本虛高的風險，對公司定期報告財務數(shù)據(jù)影響不小。截至2022年4月27日，上述資料仍未補齊。
公司實際控制人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財務管理和其他經(jīng)營活動。其中，2022年4月21日，在公司肉制品分公司二樓會議室召開福成集團公司全體負責人、會計、出納會議，一切付款必須通過福成集團財務部總經(jīng)理批準，上市公司財務總監(jiān)沒有簽字權，只負責合并報表，要求公司會計和出納出具遵守規(guī)則保證書。
4月27日晚上七點左右，公司董事會秘書發(fā)覺桌上忽然放置了一份有“程靜”簽名的紙質(zhì)文件，文件主要內(nèi)容：“1.大股東有干預公司經(jīng)營管理，財務不獨立;2. 已無法正常履行財務總監(jiān)職責，不能做到勤勉完責，有些業(yè)務無法確定真?zhèn)涡?3.無法保證報告中財務數(shù)據(jù)的真實性、精確性、完整性，無法承擔個別和連帶法律責任;4.推辭簽署確認2021年年度報告、2022年一季度報告。”此后財務總監(jiān)失聯(lián)，該公司只能以財務總監(jiān)未簽署2021年年報和2022年第一季度報告并不保證公司2021年年報和2022年第一季度報告真實性、精確性和完整性的方式審議通過并披露公司定期報告。
公司稱，問題發(fā)生后，2022年5月初公司從全國各地召回2021年參與買牛的全部采購人員，花費幾天時間與公司會計共同核實2021年買牛情況和補充相關資料，基本上已獲得2021年買?；顒影l(fā)票和付款資金流不一致交易的全部證明，最終達到滿足財務總監(jiān)對公司2021年大量采購活牛生物性資產(chǎn)的精確資金支出和資產(chǎn)成本確實認要求。公司實際控制人李福成書面已出具《關于作為實際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運作的承諾》。相關未簽署公司定期報告書面確認想法的主要原因已去除， 公司財務總監(jiān)程靜現(xiàn)同意補簽對公司定期報告和財務報表的書面確認想法 。