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21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者李域 實(shí)習(xí)生楊晶 深圳報(bào)道

全面注冊(cè)制規(guī)則發(fā)布后，在“連坐機(jī)制”政策調(diào)整的公開征求意見期，東北證券和東海證券這兩家被立案的券商能否成為首批“沖擊”降低的中介機(jī)構(gòu)？

2月7日晚間，東海證券公告稱，因公司在金洲慈航集團(tuán)股份有限公司2015年重大資產(chǎn)重組中，開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)東海證券立案。

此前一天，東北證券發(fā)布公告稱，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

兩天內(nèi)兩家券商被立案調(diào)查，這在以往比較少見。

更值得關(guān)注的是，全面注冊(cè)制落地在即，在注冊(cè)制改革的相關(guān)意見稿中，《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》中刪除了過往有關(guān)中介機(jī)構(gòu)因?yàn)橐粋€(gè)IPO項(xiàng)目遭遇立案調(diào)查階段，導(dǎo)致IPO、再融資等項(xiàng)目不予受理或中止審查的相關(guān)要求。

首發(fā)中的“連坐”機(jī)制取消，被證券業(yè)人士視為中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查的“連坐”也將成為歷史。

對(duì)此，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者以投資者身份致電東北證券，詢問近期是否存在因立案而導(dǎo)致其他項(xiàng)目中止或暫停審核、受理的情況。

東北證券相關(guān)人士回應(yīng)稱，“目前正在配合調(diào)查，還沒有下最終的結(jié)論。目前公司除投行以外的其它業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不受影響，投行業(yè)務(wù)暫時(shí)會(huì)受到一定的影響，我們目前在證監(jiān)會(huì)審理的項(xiàng)目可能會(huì)暫時(shí)中止。”

據(jù)其進(jìn)一步解釋稱，雖然全面注冊(cè)制正式啟動(dòng)后已有最新規(guī)定，但該規(guī)定目前尚在征求意見中，所以暫時(shí)還要按照當(dāng)前執(zhí)行的要求，去預(yù)判未來業(yè)務(wù)的情況?？赡芤鹊秸街贫嚷涞刂?，業(yè)務(wù)和調(diào)查才可以互相不受影響，所以也在與監(jiān)管層積極溝通。

東海證券相關(guān)人士則表示，項(xiàng)目是否中止或暫停審核需進(jìn)一步關(guān)注公告信息。

某上市券商人士表示，未來趨勢(shì)是不再“連坐”，但從以往來講，不同的風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)公司的影響不同，有的是沒判之前正常開展，有的嚴(yán)重的可能就會(huì)暫停，有的則是只暫停某個(gè)部門業(yè)務(wù)。

兩家券商被接連立案

2月7日晚間，東海證券公告稱，于2月6日收到《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書》。因東海證券在金洲慈航集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱*ST金洲）2015年重大資產(chǎn)重組中，開展獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)該公司立案。

據(jù)悉，在2015年5月31日*ST金洲披露的《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第2號(hào)——重大資產(chǎn)重組》中，東海證券作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，對(duì)此次重組出具了意見。

但在2022年11月11日，*ST金洲收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。經(jīng)查明，*ST金洲2015年重大資產(chǎn)重組信息披露存在重大遺漏，未按規(guī)定披露豐匯租賃的關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)*ST金洲、豐匯租賃責(zé)令改正，給予警告，并分別處以60萬(wàn)元罰款。目前，*ST金洲已瀕臨退市。

此前，2月6日晚間，東北證券發(fā)布公告稱，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

因涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，豫金剛石在去年6月遭摘牌退市，公司及多位高管被證監(jiān)會(huì)處以罰款合計(jì)3595萬(wàn)，實(shí)控人被終身禁入市場(chǎng)。

事實(shí)上，IPO承銷保薦、并購(gòu)重組一直是券商被罰的業(yè)務(wù)重災(zāi)區(qū)。雖然上述兩個(gè)項(xiàng)目已過去七、八年，但作為保薦機(jī)構(gòu)的東北證券和作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的東海證券仍難逃追責(zé)。

對(duì)此，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者以投資者身份致電東北證券，詢問近期是否存在因立案而導(dǎo)致其他項(xiàng)目中止或暫停審核、受理的情況。

東北證券相關(guān)人士表示，目前正在配合調(diào)查，還沒有下最終的結(jié)論。在投行業(yè)務(wù)上，目前在審項(xiàng)目可能會(huì)暫時(shí)中止。不過，如果公司目前在申報(bào)的項(xiàng)目能夠完成內(nèi)部的全面復(fù)核，可以向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)解除中止，恢復(fù)項(xiàng)目審核，所以公司投行業(yè)務(wù)正在積極做項(xiàng)目的全面復(fù)核。

據(jù)其進(jìn)一步解釋稱，雖然全面注冊(cè)制正式啟動(dòng)后已有最新規(guī)定，但該規(guī)定目前尚在征求意見中，所以暫時(shí)還要按照當(dāng)前執(zhí)行的要求，去預(yù)判未來業(yè)務(wù)的情況?？赡芤鹊秸街贫嚷涞刂螅瑯I(yè)務(wù)和調(diào)查才可以互相不受影響，所以也在與監(jiān)管層積極溝通。

而東海證券相關(guān)人士則表示，項(xiàng)目是否中止或暫停審核需進(jìn)一步關(guān)注公告信息。

多家中介機(jī)構(gòu)曾“中招”

過往，因中介服務(wù)機(jī)構(gòu)一些項(xiàng)目問題被立案調(diào)查，牽連IPO企業(yè)中止情形屢見不鮮。

2022年8月，招商證券因2014年在開展現(xiàn)中安科股份有限公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)工作期間未勤勉盡責(zé)，涉嫌違法違規(guī)，而收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的立案告知書，受此影響，同年8月19日起，招商證券作為保薦機(jī)構(gòu)的33個(gè)IPO項(xiàng)目的審核狀態(tài)陸續(xù)變更為中止。

2021年8月，因藍(lán)山科技欺詐發(fā)行案，四家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，華龍證券、中興財(cái)光華、天元律所、開元資產(chǎn)評(píng)估為藍(lán)山科技提供相關(guān)證券服務(wù)，未按業(yè)務(wù)規(guī)則審慎核查，出具的報(bào)告存在虛假記載。

其中，華龍證券作為藍(lán)山科技首次公開發(fā)行股票保薦機(jī)構(gòu)，出具的發(fā)行文件中存在虛假記載，未勤勉盡責(zé)，被責(zé)令改正。彼時(shí)多達(dá)逾40家IPO企業(yè)中止，受到市場(chǎng)關(guān)注。

2022年8月12日晚間，招商證券發(fā)布公告稱，收到來自中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》，因其2014年在開展上海飛樂股份有限公司（現(xiàn)中安科股份有限公司）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)工作期間未勤勉盡責(zé)，涉嫌違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。

隨后，由招商證券保薦的IPO項(xiàng)目出現(xiàn)中止審查，在此過程中，由于監(jiān)管層對(duì)招商證券完成立案調(diào)查的速度快，從被立案到調(diào)查結(jié)束用時(shí)僅17個(gè)工作日，因此招商證券部分IPO項(xiàng)目較快恢復(fù)正常，變更為“已問詢”。

當(dāng)下，備受市場(chǎng)關(guān)注的兩家券商還有因旗下項(xiàng)目卷入欺詐發(fā)行案的中信建投和東興證券。

2022年11月，由中信建投保薦的*ST紫晶、東興證券保薦的*ST澤達(dá)均由于欺詐發(fā)行而受到了證監(jiān)會(huì)的行政處罰，相關(guān)保代也受到監(jiān)管警示。

目前，監(jiān)管層對(duì)該案的追責(zé)始還未升級(jí)至中信建投、東興證券，但21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解到，中信建投投行的評(píng)級(jí)已經(jīng)降級(jí)，跌出了A類梯隊(duì)，可能對(duì)有評(píng)級(jí)要求的大項(xiàng)目失去機(jī)會(huì)。

中介責(zé)任“壓嚴(yán)壓實(shí)”

2月1日晚，證監(jiān)會(huì)、交易所正式公布了《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》等一系列與注冊(cè)制改革相關(guān)的意見稿，上交所、深交所和北交所均刪除了有關(guān)中介機(jī)構(gòu)遭遇立案調(diào)查階段導(dǎo)致相關(guān)IPO、再融資及重組項(xiàng)目不予受理或中止審查的相關(guān)要求。

“考慮到行政處罰、民事賠償、刑事追責(zé)相互銜接的立體懲戒體系更加成熟，且《首發(fā)注冊(cè)辦法》等上位規(guī)則已刪除中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查與業(yè)務(wù)受理審核掛鉤的規(guī)定，不再將中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查作為不予受理及中止審核的情形。”上交所對(duì)此解釋稱。

不過，從證監(jiān)會(huì)表態(tài)看，這并不意味著放松對(duì)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任的要求。

證監(jiān)會(huì)此次修訂的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》中新增了投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)的原則性規(guī)定、對(duì)持續(xù)督導(dǎo)違規(guī)行為的問責(zé)措施類型以及完善保薦業(yè)務(wù)資格條件、年度執(zhí)業(yè)情況報(bào)送形式、違規(guī)人員薪酬退回等要求。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，雖然取消了“連坐”機(jī)制，但對(duì)中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的處罰力度卻更高了，這對(duì)于投行從業(yè)人員的合規(guī)操作及展業(yè)流程提出了更精確的要求。很多中介機(jī)構(gòu)目前已經(jīng)開始籌備針對(duì)全面注冊(cè)制的人員培訓(xùn)，力爭(zhēng)保質(zhì)保量地度過政策過渡期。