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2023-01-31
個人養(yǎng)老金產(chǎn)品新進展！怎樣享受稅收優(yōu)惠？
更新時間：2022-11-13 13:17:45作者：智慧百科
11月4日，人社部、財政部、國家稅務總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《個人養(yǎng)老金實施辦法》等相關文件，落實今年4月國務院下發(fā)的《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，個人養(yǎng)老金制度正式出臺。
《個人養(yǎng)老金實施辦法》出臺一周后，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品又有新進展！
// 《個人養(yǎng)老金實施辦法》相關文件 //
11月4日，五部委聯(lián)合印發(fā)《個人養(yǎng)老金實施辦法》后，各部委或聯(lián)合，或單獨發(fā)布相關配套文件。
總體來看，相關文件涉及個人所得稅收優(yōu)惠、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品費率優(yōu)惠、以及產(chǎn)品類別、試點地區(qū)、時間等主要問題問題。
// 所有人都可以受益？ //
相較今年4月份的《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，此次最大變化之一就是把個人養(yǎng)老金賬戶提取時的實際稅率從7.5%降低到3%。但實際上，并不是所有人都可以受益。
目前個人所得稅采用的是7級超額累進稅率制，每個月有5000元的免征額，超過5000元的部分分為7檔稅率，按月預繳稅款。
來源：國家稅務總局
專項扣除包括基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等，專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。
假如每個月稅前收入為1萬元，扣除基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等后是8000元，這部分還可以進行專項附加扣除，假如你有子女教育、住房貸款利息、贍養(yǎng)老人3項，那就每個月可以抵扣3000元了，這時候你就可以不納個人所得稅了（目前我國個人所得稅起征點/免征點是5000元）。
但是假如個人收入更高，比如1.5萬元，在專項扣除、專項附加扣除之后，每個月你就需要繳納個人所得稅了。
這時候購買個人養(yǎng)老金的好處就體現(xiàn)出來了，如果購買了1.2萬元個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，可以直接抵扣1.2萬元稅前收入，就可以少繳個人所得稅了。再假如每個月工資高達3萬元，要繳納的個人所得稅會更多，超過的部分適用的稅率可能到10%，甚至20%。
簡單來講，可以以8000元為分水嶺，扣除三險一金和專項附加扣除之后，月收入8000以上的人群可以通過個人養(yǎng)老金賬戶獲得稅收優(yōu)惠。對于月收入8000以下收入的人群來說，個人養(yǎng)老金賬戶的稅收遞延并不能帶來實際的優(yōu)惠。若應納稅所得額本就已經(jīng)是0了，如果此時再存入1000元到個人養(yǎng)老金賬戶，那么不僅在存入環(huán)節(jié)沒有可以減免的稅款，在日后提取的時候反而要交3%稅，造成多繳稅款的情況。
// 首期個人養(yǎng)老金基金來了 //
11月11日，易方達、華夏、富國、南方、博時、招商、嘉實等20家左右公募發(fā)布公告稱，公司旗下的養(yǎng)老目標基金將成立個人養(yǎng)老金專屬份額Y份額，同時為更好滿足投資者個人養(yǎng)老金投資需求，降低投資者個人養(yǎng)老金投資成本，成立后的Y份額管理費、托管費等實施費率優(yōu)惠。
以易方達為例：
據(jù)悉，此次設立的Y類基金份額就是指針對個人養(yǎng)老金投資基金業(yè)務單獨設立的一類基金份額，也可簡稱“Y類份額”，投資人可根據(jù)個人養(yǎng)老規(guī)劃安排，使用個人養(yǎng)老金資金購買本類別基金份額。
// 除了FOF,還有其他產(chǎn)品嗎？ //
據(jù)悉，個人養(yǎng)老金賬戶可以購買四類產(chǎn)品，分別是儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金。
未來可投的公募基金也會包含兩類，除了此前就納入的養(yǎng)老FOF基金之外，之后也會納入符合條件、適合個人養(yǎng)老金投資的股票、混合、債券和FOF基金。
對于其他“投資風格穩(wěn)定、投資策略清晰、運作合規(guī)穩(wěn)健且適合個人養(yǎng)老金長期投資的股票基金、混合基金、債券基金、FOF基金”，證監(jiān)會也會每季度公布相應的名單。
Wind綜合人社部、財政部、國家稅務總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、中國基金報