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2023-01-31
財務(wù)信息不準(zhǔn)確，特發(fā)信息被子公司欺瞞6年，子公司原實(shí)控人已被立案偵查
更新時間：2022-07-21 00:08:49作者：未知
紅星資本局7月20日消息，昨日，特發(fā)信息（000070.SZ）公告稱，因2015-2020年年度報告中相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)信息披露不準(zhǔn)確，公司收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《警示函》。
這封警示函可以追溯到6年前。公告顯示，特發(fā)信息2015年11月收購子公司特發(fā)東智，收購前，特發(fā)東智實(shí)施了負(fù)債延遲入賬、少計負(fù)債等行為。特發(fā)信息還公告稱，特發(fā)東智原股東陳傳榮涉嫌合同詐騙，深圳市公安局現(xiàn)已立案偵查。
收購前的違規(guī)操作，為何時隔6年才發(fā)現(xiàn)端倪？特發(fā)信息董秘辦工作人員告訴紅星資本局，公司有對特發(fā)東智進(jìn)行歷年檢查，但當(dāng)時確實(shí)沒發(fā)現(xiàn)這些問題。
收購特發(fā)東智埋下“地雷”
特發(fā)信息收警示函
特發(fā)信息是一家通訊設(shè)備企業(yè)，主營業(yè)務(wù)為線纜制造、光電制造、科技融合和智慧服務(wù)，國企深圳特發(fā)集團(tuán)有限公司為其控股股東，持股比例37%。
4月30日，特發(fā)信息發(fā)布前期會計差錯更正公告。公告顯示，2015年11月，特發(fā)信息斥資1.9億元收購了特發(fā)東智100%股權(quán)，雙方還簽訂了一份為期6年（2015-2020年）的業(yè)績承諾書。
2021年，公司對特發(fā)東智進(jìn)行內(nèi)部核查，發(fā)現(xiàn)特發(fā)東智在收購前實(shí)施了負(fù)債延遲入賬、少計負(fù)債等行為，導(dǎo)致特發(fā)東智并購日（2015年11月30日）的凈資產(chǎn)多計，導(dǎo)致2015-2020年度財務(wù)報表的未分配利潤、應(yīng)付賬款、存貨、營業(yè)收入、營業(yè)成本等相關(guān)科目存在會計差錯。
并購日前，特發(fā)東智多計凈資產(chǎn)3.46億元，其中少計供應(yīng)商采購金額7409.23萬元，并購前延遲入賬供應(yīng)商貨款2.72億元。并購后，特發(fā)東智陸續(xù)支付前述延遲入賬的供應(yīng)商貨款，并于2019年將并購前已消耗但未確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的存貨一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本，金額為2.84億元，同時于2019年多計收入3.28億元。
并購后，特發(fā)東智少計客售物料成本，導(dǎo)致相關(guān)負(fù)債未入賬，并購日后至2020年末，累計少計采購金額1.05億元。
公司追溯調(diào)整了2015年度至2020年度財務(wù)報表，并表示對公司2020年度損益無影響。
5月21日，深交所針對此事下發(fā)問詢函，特發(fā)信息在回復(fù)問詢函時表示，公司在特發(fā)東智對賭期結(jié)束后，對特發(fā)東智進(jìn)行了全面的資產(chǎn)清查，核查了特發(fā)東智供應(yīng)商對賬單、付款流水憑證，還現(xiàn)場走訪客戶、重新對賬核實(shí)。截至2021年末，公司相關(guān)內(nèi)部控制缺陷已有效整改。
業(yè)績補(bǔ)償款尚未付清
特發(fā)東智原實(shí)控人已被立案偵查
特發(fā)東智成立于2004年，主要從事無源光纖網(wǎng)絡(luò)終端、無線路由器、IPTV機(jī)頂盒、分離器和智能路由器等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
被收購時，特發(fā)東智原股東陳傳榮、胡毅及殷敬煌承諾，2015-2017年，特發(fā)東智的歸母凈利潤分別不低于3750萬元、4688萬元、5860萬元，三年累計承諾凈利潤總額不低于14298萬元。
此外，陳傳榮作為實(shí)控人還作出補(bǔ)充承諾，2018-2020年，特發(fā)東智凈利潤均不低于2017年的承諾凈利潤，即均不低于5860萬元。如特發(fā)東智的實(shí)際凈利潤低于5860萬元，則由陳傳榮以現(xiàn)金方式一次性補(bǔ)足差額。
然而，特發(fā)信息年報顯示，2020年特發(fā)東智不僅未能完成業(yè)績承諾，還幾乎虧光了之前數(shù)年的凈利潤，虧損額達(dá)3.89億元。由于補(bǔ)償金額之和，不得超過標(biāo)的資產(chǎn)的交易價格，即不得超過1.9億元，因此本次更正事項(xiàng)不影響業(yè)績補(bǔ)償金額。
特發(fā)信息2021年年報披露，截至2021年3月31日，陳傳榮已向公司共支付1.2億元業(yè)績補(bǔ)償承諾款，剩余業(yè)績承諾補(bǔ)償款7000萬元尚未償付。
2022年7月19日，特發(fā)信息公告稱，公司于7月18日收到深圳市公安局出具的《立案告知書》。陳傳榮涉嫌合同詐騙一案，公安機(jī)關(guān)認(rèn)為符合立案條件，現(xiàn)已立案偵查。
2021年計提壞賬5.21億
特發(fā)信息：今年上半年相關(guān)業(yè)績?nèi)栽诨謴?fù)中
子公司的違規(guī)操作，特發(fā)信息竟然時隔6年才發(fā)現(xiàn)，針對這一問題，紅星資本局聯(lián)系了特發(fā)信息董秘辦。
董秘辦工作人員告訴紅星資本局，2015-2020年，特發(fā)東智在對賭期內(nèi)仍舊自行負(fù)責(zé)經(jīng)營，相當(dāng)于一個平滑過渡期。2021年開始，對賭期結(jié)束，特發(fā)信息全面接管了特發(fā)東智的經(jīng)營和管理之后，才發(fā)現(xiàn)了特發(fā)東智的問題。
“實(shí)際上2020年下半年，特發(fā)東智業(yè)績下滑很厲害的時候，我們就開始著手準(zhǔn)備應(yīng)對各種情況了。但是我們還是從2021年接手之后，才開始核查，慢慢這些問題才浮出水面。”
對方還稱，在對賭期內(nèi)公司對特發(fā)東智有一些股份上的管理控制，也有歷年的檢查，但當(dāng)時確實(shí)沒有發(fā)現(xiàn)這些問題?！岸乙恢钡?018年，特發(fā)東智的業(yè)績都還是非常不錯的，所以有很多事情可能就沒有關(guān)注到?！?/p>
“如果它（特發(fā)東智）想掩蓋真相，肯定不會讓你簡單發(fā)現(xiàn)的，它會有各種手段讓這個事情變得合理。有很多事情需要你深挖到下面去，把來龍去脈了解清楚，才能發(fā)現(xiàn)有些地方不合理?！痹摴ぷ魅藛T說道。
特發(fā)信息2021年年報顯示，公司營收45.9億元，同比下降2.79%；歸母凈利潤虧損6.18億元，同比下降5503%；其他應(yīng)收款賬面余額約為6.74億元，壞賬準(zhǔn)備計提金額為5.21億元。
特發(fā)信息回應(yīng)稱，利潤總額下降的主要原因?yàn)樘匕l(fā)東智大額資產(chǎn)減值和線纜板塊受舊集采框架結(jié)算價格走低的影響產(chǎn)生較大虧損。壞賬準(zhǔn)備計提金額巨大的主要原因是欠款方特發(fā)東智前股東陳傳榮，其他應(yīng)收款及并購前少計負(fù)債導(dǎo)致虧損應(yīng)賠償款金額合共約3.71億元較大而導(dǎo)致，實(shí)行全額計提減值。
2022上半年業(yè)績預(yù)報顯示，特發(fā)信息歸母凈利潤約為7800萬元-9700萬元，比上年同期增長523.38%-675.23%。預(yù)報中稱，特發(fā)東智經(jīng)營情況得到改善，其中2022年上半年簽約額5.52億元，同比增長924.96%；收入2.67億元，同比增長473.57%，同時特發(fā)東智內(nèi)部加強(qiáng)成本費(fèi)用管控并開展一系列降本增效工作取得成效。
特發(fā)信息董秘辦也表示，2021年公司業(yè)績之所以特別難看，是因?yàn)楣緦μ匕l(fā)東智的問題進(jìn)行了清理，也都在2021年計提了減值?！?個月內(nèi)我們會出一個更新后的2015年年報，但是2021年的年報不會有修正?！?/p>
對于2022年上半年的業(yè)績，該工作人員表示：“目前事態(tài)在好轉(zhuǎn)，我們的預(yù)報也對特發(fā)東智多了一些描述，也是給大家一個簡單的說法。但是特發(fā)東智畢竟有這么一個前提在，之前虧損那么厲害，現(xiàn)在還在恢復(fù)中?！?/p>
紅星新聞記者 俞瑤 陶玥陽
編輯 余冬梅