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秦輝/文

近日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)征求意見欄目公布了《行政處罰罰沒款執(zhí)行規(guī)則(征求意見稿)》（以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行規(guī)則》）。該《執(zhí)行規(guī)則》是證監(jiān)會(huì)首部關(guān)于執(zhí)行的規(guī)則，其意義十分重大，對(duì)我們了解證券行政處罰有很強(qiáng)的針對(duì)性。本文圍繞《執(zhí)行規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，就其產(chǎn)生的潛在影響及相關(guān)條款的完善談點(diǎn)個(gè)人淺見。

一、《執(zhí)行規(guī)則》出臺(tái)的意義

《執(zhí)行規(guī)則》所規(guī)范的執(zhí)行雖是行政處罰的末端，卻是“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針落實(shí)的堅(jiān)強(qiáng)后盾，是紙面上的法律真正落地生根的重要遵循，再怎么強(qiáng)調(diào)都不過分。

（一）落實(shí)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》的重要舉措

《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見》由中共中央辦公廳和國(guó)務(wù)院辦公廳聯(lián)合發(fā)文，是資本市場(chǎng)具有里程碑式的重要文件，依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)，既要“罰當(dāng)其罪”，又要執(zhí)行到位，兩者不可偏廢。

（二）促進(jìn)調(diào)查、處罰與執(zhí)行工作有序銜接的關(guān)鍵流程

在中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的相關(guān)文件中，一般會(huì)介紹辦案、處罰數(shù)量，但執(zhí)行到位的罰沒款金額很少會(huì)提及。如《中國(guó)證監(jiān)會(huì)2021年法治政府建設(shè)情況》稱，全年共辦理案件609起，……全年作出處罰決定371項(xiàng)，罰沒款金額45.53億元(見中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)《中國(guó)證監(jiān)會(huì)2021年法治政府建設(shè)情況》http://www.csrc.gov.cn/csrc/c100028/c2321617/content.shtml)。而《執(zhí)行規(guī)則》明確規(guī)定調(diào)查、處罰階段要及時(shí)主動(dòng)關(guān)注、調(diào)取涉案當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)信息，為后續(xù)執(zhí)行打“有準(zhǔn)備之仗”。

（三）破解行政處罰執(zhí)行難的首部規(guī)則

資本市場(chǎng)的處罰，有別于其他行政處罰，特點(diǎn)之一就是處罰金額較高，這也是行政處罰執(zhí)行更難的原因之一。沒有成熟穩(wěn)定的執(zhí)行規(guī)則，恐難保障執(zhí)行的順利進(jìn)行。應(yīng)當(dāng)提及的是，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到執(zhí)行工作在行政處罰中的重要地位，《執(zhí)行規(guī)則》即將首次出臺(tái)即是明證。

二、《執(zhí)行規(guī)則》對(duì)有關(guān)各方的影響

（一）查封、凍結(jié)措施將更多作出

按照《執(zhí)行規(guī)則》的要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在進(jìn)行案件調(diào)查時(shí)，應(yīng)同步了解并記錄當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)狀況，……如有當(dāng)事人已經(jīng)或可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)情形的，應(yīng)按照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)凍結(jié)、查封實(shí)施辦法》的規(guī)定及時(shí)申請(qǐng)采取凍結(jié)或者查封措施。

（二）處罰的威懾力將更早顯現(xiàn)

按照以往行政處罰的規(guī)則，一般要等正式的《行政處罰決定書》下發(fā)后，才涉及到行政處罰的執(zhí)行。而按照《執(zhí)行規(guī)則》的要求，有可能會(huì)在調(diào)查過程中就對(duì)當(dāng)事人的相關(guān)證券、銀行賬戶等作出查封、凍結(jié)措施，當(dāng)事人將提前感受到處罰帶來的威懾力。

（三）調(diào)查的精準(zhǔn)度要求將更高

按照《執(zhí)行規(guī)則》第三條的規(guī)定，調(diào)查完成時(shí)，凍結(jié)或者查封的財(cái)產(chǎn)總額應(yīng)當(dāng)不少于調(diào)查擬認(rèn)定的違法所得，不高于《證券法》規(guī)定的法定罰沒款最高額。這就要求調(diào)查人員精確測(cè)算違法所得和擬罰沒款金額，否則會(huì)引起不必要的訴累。

（四）申請(qǐng)復(fù)議的當(dāng)事人將更多

鑒于凍結(jié)和查封的證券市值和銀行賬戶金額一般都較高，對(duì)當(dāng)事人的權(quán)益影響較大，因凍結(jié)和查封行為引起的行政復(fù)議大概率會(huì)多于以往。

三、完善相關(guān)條款的建議

（一）立法依據(jù)

《執(zhí)行規(guī)則》第一條規(guī)定，為規(guī)范中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）行政處罰罰沒款執(zhí)行工作，維護(hù)證券期貨執(zhí)法的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政強(qiáng)制法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。

由于《中華人民共和國(guó)期貨與衍生品法》已于今年8月1日正式實(shí)施，是行政處罰、執(zhí)行的上位法，建議將《中華人民共和國(guó)期貨與衍生品法》放在《中華人民共和國(guó)證券法》之后。

（二）無違法所得時(shí)的查封、凍結(jié)金額

《執(zhí)行規(guī)則》第三條規(guī)定，調(diào)查完成時(shí)，凍結(jié)或者查封的財(cái)產(chǎn)總額應(yīng)當(dāng)不少于調(diào)查擬認(rèn)定的違法所得，不高于《證券法》規(guī)定的法定罰沒款最高額。

鑒于該條規(guī)定不夠完善，特提出如下修改建議：

1、該條僅引用《證券法》，未包括期貨方面的法定罰沒款最高額，建議將《期貨與衍生品法》置于《證券法》之后。

2、該條所涉情形未包括“沒有違法所得情形”的查封、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)總額，建議增加：沒有違法所得的，按照《證券法》、《期貨與衍生品法》所規(guī)定的最高罰款金額以下進(jìn)行查封、凍結(jié)。

（三）對(duì)凍結(jié)、查封程序進(jìn)行完善

《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)凍結(jié)、查封實(shí)施辦法》第三條規(guī)定，凍結(jié)、查封違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者重要證據(jù)，必須依照本辦法規(guī)定的程序提交申請(qǐng)，經(jīng)法律部門審查，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，制作決定書、通知書，由執(zhí)法人員實(shí)施。該條規(guī)定了“報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)人”的批準(zhǔn)程序，不一定適應(yīng)變化多端的辦案實(shí)踐，建議結(jié)合稽查執(zhí)法情況作出相應(yīng)修改。

作者簡(jiǎn)介：

秦輝律師，北京德和衡（上海）律師事務(wù)所合伙人、證券業(yè)務(wù)四部主任，擁有稅務(wù)師、中級(jí)會(huì)計(jì)師、中級(jí)審計(jì)師、中級(jí)經(jīng)濟(jì)師、企業(yè)法律顧問資格，天津仲裁委仲裁員，中證中小投資者服務(wù)中心公益律師，上海市證券、基金、期貨業(yè)糾紛聯(lián)合人民調(diào)解委員會(huì)調(diào)解員、浦東新區(qū)東方調(diào)解中心特邀調(diào)解員、廣東中證投資者服務(wù)與糾紛調(diào)解中心調(diào)解員。

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