2023成都積分入學什么時候開始申請
2023-01-31
審計行業(yè)史上最高罰款！安永49名員工CPA考試作弊，被罰1億美元
更新時間：2022-06-29 00:08:55作者：佚名
1億美金！審計行業(yè)史上最高罰款來了。
6月28日，美國證券交易委員會(SEC)指控數(shù)十名安永審計人員在美國注冊會計師道德部分考試中作弊，且在SEC執(zhí)法期間公司對上述不當行為的證據(jù)有所隱瞞。
安永方面接受指控，并同意支付1億美元（折合人民幣6.7億左右）來為自己的錯誤買單，并表示將采取額外措施來提高合規(guī)性。除去繳納罰款外，安永還被要求聘請兩名獨立顧問來“彌補缺陷”，其中一位將審查公司的道德政策，另一名將核查公司的信息披露。
據(jù)悉， 該筆罰款也將是美國證券交易委員會（SEC）史上最大金額審計罰單，較2019年畢馬威創(chuàng)下的5000萬美元罰款紀錄翻了一倍。
這項調(diào)查仍在繼續(xù)，一位SEC官員表示，監(jiān)管機構(gòu)也可能對個人提起訴訟。
違規(guī)行為時間軸
SEC表示，2017年至2021年間，有49名安永審計員工不當發(fā)送或接收了注冊會計師考試道德部分的答案，還有數(shù)百人在專業(yè)繼續(xù)教育課程中作弊。
對此，美國證券交易委員會執(zhí)法部門主任 Gurbir S. Grewal 表示：
“負責捕捉作弊行為的專業(yè)人士在道德考試中作弊，這簡直令人發(fā)指?！?br/>
SEC還表示，盡管已被告知可能存在不誠實行為，但該公司向監(jiān)管機構(gòu)提交的報告中表示，“安永目前沒有作弊問題”。安永還承認，盡管后續(xù)該公司在內(nèi)部調(diào)查中證實了作弊行為的存在，甚至高管與公司的高級律師還就此事進行了討論，但最終并沒有對此前遞交的“未作弊”材料做出更新。
因此，SEC不僅對安永員工的“考試作弊”行為做出了指控，還指控公司未能配合監(jiān)管調(diào)查。
美國證券交易委員會(SEC)指控數(shù)十名安永審計人員在美國注冊會計師道德部分考試中作弊，且在SEC執(zhí)法期間公司對上述不當行為的證據(jù)有所隱瞞。Grewal 表示：
“令人震驚的是，安永阻礙了我們對這一不當行為的調(diào)查?！?br/>“這一行動應該是一個明確的信息，即SEC不會容忍獨立審計機構(gòu)在誠信方面的錯誤，它們選擇了'容易的錯誤'而不是‘困難的正確’。”
近年來，該公司屢遭華爾街主要監(jiān)管機構(gòu)起訴。去年8月，因違反審計師獨立性原則，安永向SEC支付了約1000萬美元罰款。2016年，因合伙人與客戶關(guān)系不當，該公司被罰930萬美元。