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2023-01-31
四家保險公司被監(jiān)管通報透視：人保壽險最低資本少計提超7億 安誠財險、友邦壽險 風險綜合評級數(shù)據(jù)不實
更新時間：2023-01-16 08:21:02作者：智慧百科
近期，銀保監(jiān)會財務會計部（償付能力監(jiān)管部）針對4家保險公司的償付能力數(shù)據(jù)不真實問題進行了通報。
監(jiān)管部門表示，償付能力監(jiān)管是保險公司審慎監(jiān)管的重要內容，償付能力數(shù)據(jù)不真實將直接影響監(jiān)管質效。通報顯示，監(jiān)管部門在2022年償付能力真實性檢查中，發(fā)現(xiàn)浙商財險、安誠財險、人保壽險和友邦人壽4家保險公司存在償付能力數(shù)據(jù)不真實問題。
從具體涉及問題來看，4家保險公司均涉及未按規(guī)定計提最低資本，以及風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確或不真實問題。除此之外，還涉及流動性風險指標計算不準確、償付能力報表填報不完整、未按規(guī)定穿透計量最低資本、權益投資未及時調整核算方法等問題。
隨后，2023年1月9日，為加強銀行業(yè)保險業(yè)監(jiān)管統(tǒng)計管理，規(guī)范監(jiān)管統(tǒng)計行為，提升監(jiān)管統(tǒng)計質效，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《銀行保險監(jiān)管統(tǒng)計管理辦法》共六章三十三條，其中重點內容包括明確數(shù)據(jù)質量責任、對接數(shù)據(jù)治理要求以及重視數(shù)據(jù)價值實現(xiàn)等。
人保壽險最低資本少計提金額超7億
最低資本一般指監(jiān)管資本，在保險行業(yè)，保險公司的最低資本是監(jiān)管機構要求其必須具有的最低償付能力的額度，隨賠償對應保單所需金額變大而變大。若其他因素不變的情況下，如果保險公司少計提最低資本，將提升其償付能力充足率，進而影響風險綜合評級。
2022年1、2季度償付能力報告中，人保壽險少計提最低資本最多，主要因部分投資資產中未約定確定性現(xiàn)金流，少計提最低資本7.25億元、8.91億元，除此之外，因某資管產品不滿足豁免穿透條件，但被列報為“豁免穿透的資產支持計劃”，少計提最低資本2265.02萬元。
其次是浙商財險，在2022年1季度因基礎因子選擇錯誤，少計提最低資本807.6萬元，又因某資管產品穿透后國債未計量利率風險，少計提利率風險最低資本3563.34元。
安誠財險在2022年1、2季度因部分股票基礎因子使用錯誤，分別少計提最低資本156.6萬元、354.4萬元，友邦人壽在2季度因部分非基礎資產穿透錯誤，債券分類不準確，少計提最低資本209萬元。
除此之外，虛增核心資本和實際資本同樣會提高保險公司的償付能力充足率。通報顯示，人保壽險虛增2022年1季度、2季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率，會使得當季綜合償付能力充足率較實際情況更高。友邦人壽實際資本中一級核心資本少計提2108萬元，會導致虛增核心和綜合償付能力充足率。
風險綜合評級數(shù)據(jù)不實：浙商、安誠財險存償付能力不達標風險
除少計提最低資本外，4家保險均涉及風險綜合評級數(shù)據(jù)填報問題。其中，浙商財險和人保壽險的風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確；安誠財險和友邦人壽的風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不實。
具體來看，浙商財險在2022年1、2季度風險綜合評級均有部分數(shù)據(jù)填報不實。涉及關聯(lián)方保險資金運用金額未納入關聯(lián)方資產統(tǒng)計；未進行再保險業(yè)務內部審計，卻填報2次；資產管理部負責人資金運用從業(yè)年限和部門人員平均從業(yè)年限填報不準確等。
人保壽險在2022年1、2季度報送的風險綜合評級數(shù)據(jù)中，涉及保險業(yè)務線操作風險中的原保費收入，其他操作風險數(shù)據(jù)中的財務負責人更換次數(shù)、印章管理操作風險事件次數(shù)、總經理變動次數(shù)等14項數(shù)據(jù)填報不實。
安誠財險在2022年1、2季度風險綜合評級中，涉及銷售人員、核保核賠人員、分支機構高級管理人員數(shù)量和離職率，以及保險合同爭議訴訟案件敗訴率等43項數(shù)據(jù)填報不實。
友邦人壽則在2022年2季度風險綜合評級中，涉及核保核賠人員數(shù)量、總經理室成員及中心支公司總經理離職人數(shù)、評估期之前4個季度保險公司合計投訴次數(shù)、數(shù)據(jù)差錯率等18項數(shù)據(jù)填報不實。
風險綜合評級結果是為了綜合反映保險公司償付能力風險的整體狀況，包括資本充足狀況和其他償付能力風險狀況。根據(jù)《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（Ⅱ）》，保險公司的風險綜合評級細化為4個監(jiān)管類別8個級別，對應為AAA類、AA類、A類、BBB類、BB類、B類、C類、D類。
從目前已公布的風險綜合評級來看，浙商財險和安誠財險2022年1、2季度的評級均為B；人保壽險2022年前兩季度的評級均為BB；友邦人壽2022年第一季的評級為AAA，第二季度為AA。
值得注意的是，根據(jù)2021年1月發(fā)布的《保險公司償付能力管理規(guī)定》，償付能力達標要求之一為風險綜合評級在B類及以上。目前浙商財險及安誠財險均處于B類，且存在風險綜合評級數(shù)據(jù)填報不準確不真實的問題，未來評級若出現(xiàn)下降，兩家公司的償付能力或將存在不達標風險。
保險監(jiān)管法規(guī)持續(xù)完善，數(shù)據(jù)管理將進一步規(guī)范和提高
近期保險監(jiān)管持續(xù)趨嚴，2023年1月9日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險監(jiān)管統(tǒng)計管理辦法》（以下簡稱《辦法》），就數(shù)據(jù)管理予以進一步規(guī)范，并在數(shù)據(jù)填報審核機制、數(shù)據(jù)質量管控機制等方面提出明確要求。
在此次《辦法》中，監(jiān)管部門首次提出并明確銀保機構法人或主要負責人承擔數(shù)據(jù)質量最終責任，并要求明確歸口管理部門和各相關部門的數(shù)據(jù)質量責任。
其次，《辦法》在數(shù)據(jù)填報審核機制、數(shù)據(jù)治理機制、數(shù)據(jù)質量管控機制建設方面提出明確要求。重點強調了源頭數(shù)據(jù)的質量管理及明確數(shù)據(jù)質量責任，明確銀行保險機構應建立包括數(shù)據(jù)源管理、統(tǒng)計口徑管理、日常監(jiān)控、監(jiān)督檢查、問題整改、考核評價在內的監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)質量全流程管理機制。確保數(shù)據(jù)的真實性、準確性、及時性、完整性。
針對數(shù)據(jù)質量問題的相關處罰措施在《辦法》中也做出了明確規(guī)定。對于未按規(guī)定提供監(jiān)管統(tǒng)計資料、編造或提供虛假監(jiān)管統(tǒng)計資料、及拒絕或者阻礙依法進行的監(jiān)管統(tǒng)計監(jiān)督檢查的，監(jiān)管機構可以依法予以處罰，構成犯罪的依法追究刑事責任，同時對其責任人依法采取監(jiān)管措施或予以處罰。
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