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2023-01-31
監(jiān)管“零容忍”！澤達易盛和*ST紫晶或被實施重大違法強制退市
更新時間：2022-11-19 10:33:42作者：智慧百科
（原標(biāo)題：監(jiān)管“零容忍”！澤達易盛和*ST紫晶或被實施重大違法強制退市）
11月18日晚，澤達易盛(688555)、*ST紫晶(688086)分別披露《關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》。根據(jù)《告知書》認(rèn)定情況，兩家公司未來可能被實施重大違法強制退市。
澤達易盛和*ST紫晶將在11月21日停牌一天，11月22日復(fù)牌，其中澤達易盛自復(fù)牌之日實施退市風(fēng)險警示，證券簡稱“澤達易盛”變更為“*ST澤達”，*ST紫晶繼續(xù)實施退市風(fēng)險警示。
分析人士表示，證監(jiān)會對兩家公司的行政處罰和上交所對公司予以“退市風(fēng)險警示”的處理，彰顯了監(jiān)管機構(gòu)對欺詐發(fā)行等重大違法行為的“零容忍”態(tài)度，和切實維護投資者利益、提高上市公司質(zhì)量的決心。
主要責(zé)任人被采取證券市場禁入措施
根據(jù)公告內(nèi)容，澤達易盛《2020年年度報告》《2021年年度報告》存在虛假記載、重大遺漏等，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款、第一百九十七條第二款規(guī)定的“發(fā)行人在其公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容”、“信息披露義務(wù)人報送的報告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的違法行為，證監(jiān)會擬對公司及相關(guān)責(zé)任人做出責(zé)令改正、警告、罰款等行政處罰，并對主要責(zé)任人采取證券市場禁入措施。
《告知書》顯示，澤達易盛通過公司或全資子公司浙江金淳、蘇州澤達簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016-2019年累計虛增營業(yè)收入34.23億元，虛增利潤1.87億元。在上市后，澤達易盛繼續(xù)通過財務(wù)造假虛增營業(yè)收入，2020年—2021年累計虛增營業(yè)收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。該公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規(guī)定如實披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定如實披露股權(quán)代持情況。
根據(jù)公告內(nèi)容，*ST紫晶因公司涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)，《招股說明書》虛增營業(yè)收入和利潤、未按規(guī)定披露對外擔(dān)保，構(gòu)成違反2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述的違法行為，證監(jiān)會擬對公司及相關(guān)責(zé)任人做出責(zé)令改正、警告、罰款等行政處罰，并對主要責(zé)任人采取證券市場禁入措施。
《告知書》顯示，*ST紫晶長期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗收單據(jù)入賬，《招股說明書》虛增營業(yè)收入、利潤，在上市后，繼續(xù)通過前述財務(wù)造假方式虛增營業(yè)收入，2017年—2020年累計虛增營業(yè)收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。此外，公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規(guī)定如實披露對外擔(dān)保情況。
上交所將立即啟動相應(yīng)的紀(jì)律處分流程
上交所相關(guān)負責(zé)人表示，針對澤達易盛、*ST紫晶《行政處罰及市場禁入事先告知書》揭示的違法違規(guī)事項，上交所將立即啟動相應(yīng)的紀(jì)律處分流程。后續(xù)，上交所將持續(xù)關(guān)注行政處罰進展，并將根據(jù)處罰結(jié)果和退市規(guī)則，啟動重大違法強制退市相關(guān)流程。
11月18日晚，澤達易盛和*ST紫晶均發(fā)布《關(guān)于公司股票可能被實施重大違法強制退市的第一次風(fēng)險提示公告》。根據(jù)上市規(guī)則，上市公司股票被實施退市風(fēng)險警示期間，公司應(yīng)當(dāng)每5個交易日披露一次相關(guān)事項進展，并就公司股票可能被實施重大違法強制退市進行風(fēng)險提示。
記者梳理發(fā)現(xiàn)，澤達易盛和*ST紫晶上市以來，已多次收到上交所發(fā)出的監(jiān)管函件。其中，上交所先后對澤達易盛發(fā)出4份監(jiān)管函件，并對該公司相關(guān)責(zé)任人員、持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人等予以紀(jì)律處分或監(jiān)管措施。
在*ST紫晶上市首年即2020年年報被立信會計師事務(wù)所出具保留意見后，上交所高度關(guān)注“非標(biāo)”審計意見事項，就重要會計科目、業(yè)務(wù)模式變化、預(yù)付款項變化等進一步問詢，分別就公司2020年年報保留意見、2020年年報及2021年半年報3次發(fā)出問詢函。2021年4月以來，對*ST紫晶2020年年報、2021年半年報、2021年年報、2022年半年報、2022年三季報，發(fā)出問詢函及監(jiān)管工作函10余份，持續(xù)緊盯公司風(fēng)險事項，挖掘信息披露疑點。自2022年2月被證監(jiān)會立案后，公司違規(guī)擔(dān)保、資金劃扣、投資者訴訟等風(fēng)險接連爆發(fā)，上交所均在第一時間發(fā)函問詢，督促公司核實了解相關(guān)情況，明確監(jiān)管要求。
此外，針對與澤達易盛進行相關(guān)交易的上市公司，上交所已發(fā)出《規(guī)范運作建議書》，督促公司嚴(yán)肅自查，并按照規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。
對欺詐發(fā)行等重大違法行為“零容忍”
*ST紫晶、澤達易盛分別于2020年2月、2020年6月上市，上市均未滿三年，即因涉嫌欺詐發(fā)行等重大違法違規(guī)行為觸及退市風(fēng)險警示，未來還可能被實施重大違法強制退市。
分析人士指出，本次證監(jiān)會對公司的行政處罰和上交所對公司予以“退市風(fēng)險警示”的處理，彰顯了監(jiān)管機構(gòu)對欺詐發(fā)行等重大違法行為的“零容忍”態(tài)度，和切實維護投資者利益、提高上市公司質(zhì)量的決心。
市場人士指出，注冊制下發(fā)行上市制度的包容性決不意味著放松監(jiān)管，發(fā)行人不能心存僥幸，企圖通過財務(wù)造假等手段“闖關(guān)”。對存在欺詐發(fā)行等重大違法行為的公司，監(jiān)管必然會重拳出擊，依法依規(guī)強制其退市，這對于營造優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境，保障科創(chuàng)板長期健康發(fā)展具有重要意義。
上交所有關(guān)負責(zé)人強調(diào)，上交所將繼續(xù)貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針和注冊制改革“三原則”，切實履行一線監(jiān)管職責(zé)，依法從嚴(yán)從快打擊欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，切實保護投資者合法權(quán)益，維護資本市場健康發(fā)展秩序。