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2023-01-31
招商證券被立案調(diào)查，在審IPO項目將中止？業(yè)內(nèi)人士：關鍵看是否重大違法違規(guī)
更新時間：2022-08-16 08:13:05作者：未知
（原標題：招商證券被立案調(diào)查，在審IPO項目將中止？業(yè)內(nèi)人士：關鍵看是否重大違法違規(guī)）
日前，招商證券（600999.SH）公告稱，因公司2014年在開展上海飛樂股份有限公司（現(xiàn)中安科股份有限公司，下稱“中安科”）獨立財務顧問業(yè)務工作期間未勤勉盡責，涉嫌違法違規(guī)，公司于8月12日收到中國證監(jiān)會《立案告知書》。
值得注意的是，按照相關發(fā)行規(guī)則，在投行類業(yè)務被證監(jiān)會調(diào)查期間，相應券商的在審IPO項目或?qū)⒅兄箤徍恕ind數(shù)據(jù)顯示，目前招商證券IPO項目32家，募資金額278.9億元（不計算東莞銀行）。其中，深圳主板10家，科創(chuàng)板5家，創(chuàng)業(yè)板14家，北交所3家。
招商證券工作人員僅對《華夏時報》記者表示：“公司正在配合證監(jiān)會的調(diào)查，目前公司的經(jīng)營情況正常?！?/p>
一位投行人士對《華夏時報》記者表示：“如果他們被立案調(diào)查的事情，不構(gòu)成重大違法違規(guī)，在審項目可以不中止，如果構(gòu)成重大違法違規(guī)，需要中止?！彼M一步表示：“中止的話，需要券商內(nèi)部出具復核報告，復核報告提交后，恢復審核?！?/p>
另一業(yè)內(nèi)人士則對《華夏時報》記者表示：“由于存在中止再審IPO項目的情況，目前證監(jiān)會采取了快離快審的操作模式。像上次海通證券被調(diào)查，從立案到審結(jié)，基本上用了兩周的時間。他們投行內(nèi)部又控制了下節(jié)奏，影響并不是很大?！?/p>
承擔25%的連帶責任
2014年2月14日，中安科董事會審議通過重大資產(chǎn)出售、發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金及關聯(lián)交易議案，決定向深圳市中恒匯志投資有限公司（中安消技術(shù)有限公司控股股東）發(fā)行股份，購買其持有的中安消技術(shù)有限公司（下稱“中安消技術(shù)”）100%股權(quán)并募集配套資金。本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
2014年12月27日，中安科公告其重大資產(chǎn)重組獲得證監(jiān)會核準，以及其向中恒匯志分別發(fā)行3.96億股股份購買其持有的中安消技術(shù)100%股權(quán)，發(fā)行1.21億股股份募集配套資金10億元。2015年1月23日，中安科新增股份完成登記，資產(chǎn)重組完成。
招商證券為中安科此次重大資產(chǎn)重組的獨立財務顧問，瑞華會計師事務所為中安消技術(shù)的審計機構(gòu)，銀信資產(chǎn)評估為此次重大資產(chǎn)重組的評估機構(gòu)。
2016年12月22日，中安科收到證監(jiān)會調(diào)查通知書，因公司涉嫌違反證券法律法規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。
2019年5月27日，證監(jiān)會做出3份《行政處罰決定書》、1份《市場禁入決定書》。
其中，證監(jiān)會認定中安科／中安消技術(shù)及相關當事人的違法事實如下：
（一）中安消技術(shù)將“班班通”項目計入2014年度《盈利預測報告》，在該項目發(fā)生重大變化難以繼續(xù)履行的情況下，未及時重新編制并提供《盈利預測報告》，導致評估報告關于“中安消技術(shù)評估值為28.59億元，評估增值約為26.91億元，增值率1,597.19%”的評估結(jié)論嚴重失實，但中安科據(jù)此虛增評估值發(fā)行股份，嚴重損害了上市公司及其股東合法權(quán)益。
（二）中安消技術(shù)“智慧石拐”項目不符合收入確認條件，虛增2013年度營業(yè)收入5,000萬元，2013年度經(jīng)審計的財務報告存在虛假記載。
（三）中安消技術(shù)對以BT方式（建設-移交，是BOT模式的變換形式）承接的工程項目收入未按公允價值計量，虛增2013年度營業(yè)收入515萬元，2013年度經(jīng)審計的財務報告存在虛假記載。
證監(jiān)會的3份處罰決定書及市場禁入決定書主要處罰內(nèi)容如下：責令中安科、中安消技術(shù)和深圳市中恒匯志投資有限公司責令改正，給予警告，并分別處以40萬元、60萬元、60萬元的罰款；對實際控制人涂國身給予警告，并處以30萬元罰款，采取10年證券市場禁入措施；對其他8名責任人處以10萬元-30萬元不等的罰款，合計罰款130萬元。
2021年5月，上海高院二審判決中安消技術(shù)對中安科的付款義務承擔連帶責任，招商證券對中安科的付款義務在25%的范圍內(nèi)承擔連帶責任，瑞華會計師事務所對中安科的付款義務在15%的范圍內(nèi)承擔連帶責任。
招商證券2021年年報顯示，截至2022年3月25日，除示范案件2名投資者外，招商證券共收到上海金融法院轉(zhuǎn)來的4071名投資者的起訴材料及應訴通知。其中，上海金融法院已就3630名投資者所涉案件作出一審判決，判決判令招商證券就中安科需向投資者支付的損失45962.93萬元在25%的范圍內(nèi)承擔連帶賠償責任。
在審IPO項目或受拖累
《華夏時報》記者注意到，根據(jù)現(xiàn)有發(fā)行規(guī)則，券商因投行業(yè)務被立案調(diào)查，或?qū)е伦陨碓趯廔PO項目中止審核。
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則（2020年修訂）》64條規(guī)定，發(fā)行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務機構(gòu)或者相關簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關偵查，尚未結(jié)案的，發(fā)行人、保薦人和證券服務機構(gòu)應當及時告知本所，本所將中止發(fā)行上市審核。
《創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條規(guī)定亦顯示，發(fā)行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務機構(gòu)或者相關簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關偵查，尚未結(jié)案的，深交所將中止其發(fā)行上市審核。
Wind數(shù)據(jù)顯示，目前招商證券IPO項目32家，募資金額278.9億元（不計算東莞銀行）。其中，深圳主板10家，科創(chuàng)板5家，創(chuàng)業(yè)板14家，北交所3家。
在14個創(chuàng)業(yè)板IPO項目中，深圳市朗坤環(huán)境集團已于2022年8月10日獲得上市委審核通過；長城信息、廣東省建筑科學研究院集團、揚州萬方科技、深圳易科聲光科技、深圳安科高技術(shù)、上海晶宇環(huán)境工程等6家均處于“已問詢”狀態(tài)；深圳壹連科技因股改時的資產(chǎn)評估機構(gòu)中水致遠資產(chǎn)評估有限公司被證監(jiān)會立案調(diào)查而被中止審核。
在科創(chuàng)板IPO保薦方面，目前已問詢的項目有5家：浙江艾羅網(wǎng)絡能源技術(shù)、合肥?？乒怆娍萍肌⒊啥间J成芯微科技、武漢達夢數(shù)據(jù)庫、珠海博雅科技。
招商證券的在審IPO項目會否因此中止呢？招商證券工作人員對此并未給出正面回應。
一位投行人士對《華夏時報》記者表示：“如果他們被立案調(diào)查的事情，不構(gòu)成重大違法違規(guī)，在審項目可以不中止，如果構(gòu)成重大違法違規(guī)，需要中止?！彼M一步表示：“中止的話，需要券商內(nèi)部出具復核報告，復核報告提交后，恢復審核。”