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2月9日周四，中國人民銀行發(fā)布了《金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法》（簡稱《辦法》），進一步細化對我國金融控股公司的監(jiān)管制度，將自2023年3月1日起施行。

央行聲明稱，《辦法》目的是規(guī)范金融控股公司關聯(lián)交易行為，促進金融控股公司穩(wěn)健經營，防范金融風險?！掇k法》的發(fā)布與實施，有助于推動金融控股集團提升關聯(lián)交易管理水平，防范利益輸送、風險傳染和監(jiān)管套利，健全宏觀審慎政策框架：

金融控股公司參控股機構數(shù)量多、業(yè)務和組織架構復雜、金融活動體量大、關聯(lián)性高，規(guī)范關聯(lián)交易管理是加強和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分，是落實黨的二十大關于強化金融穩(wěn)定保障體系總體部署的重要一環(huán)。
《辦法》明確金融控股公司承擔對金融控股集團關聯(lián)交易管理的主體責任，規(guī)范集團內部交易運作，在做好自身管理的基礎上，指導和督促附屬機構做好關聯(lián)交易管理，并統(tǒng)一管理集團對外關聯(lián)交易及其風險敞口。
《辦法》結合我國金融控股公司特點，按照實質重于形式和穿透原則，界定金融控股公司關聯(lián)方以及金融控股集團的關聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設置關聯(lián)交易限額；要求金融控股公司完善關聯(lián)交易定價機制，建立健全關聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內部問責機制。同時，明確中國人民銀行相關監(jiān)管措施安排。
下一步，中國人民銀行將加強與有關部門的監(jiān)管協(xié)作，指導督促金融控股公司認真貫徹落實《辦法》要求，強化金融控股公司關聯(lián)交易監(jiān)管，促進金融控股集團健康有序發(fā)展，維護金融體系穩(wěn)定。

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司的關聯(lián)方、金融控股集團的關聯(lián)交易、內部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。（華爾街見聞注：《辦法》全文參見此鏈接）

據(jù)媒體總結，《辦法》內容重點是明確了金控公司關聯(lián)交易管理的主體責任，為金控公司關聯(lián)交易的管理提供指導和依據(jù)，并設置了過渡期：

規(guī)范關聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內部控制和風險管理的關鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。
此前，《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》對金融控股公司關聯(lián)交易進行了原則性規(guī)定。在此基礎上，央行在2022年8月起草出臺《辦法（征求意見稿）》，《辦法》最終作為2023年的央行“1號令”正式發(fā)布。
去年的征求意見稿曾提出金融控股公司應當在施行之日起一年內完善各項制度和治理架構，本次正式發(fā)布的《辦法》要求應當在央行“認可的期限內”完善各項制度和治理架構。

《辦法》明確提出，金融控股公司承擔對金融控股集團關聯(lián)交易管理的主體責任，按照實質重于形式和穿透原則，應準確、全面、及時識別關聯(lián)方和關聯(lián)交易，推動金融控股集團規(guī)范開展關聯(lián)交易。附屬機構應積極配合金融控股公司對金融控股集團開展關聯(lián)交易管理。

其中：

金融控股公司的關聯(lián)方，是指與金融控股公司存在一方控制另一方，或對另一方施加重大影響，以及與金融控股公司同受一方控制或重大影響的自然人、法人、非法人組織或中國人民銀行認定的其他主體等。金融控股公司的關聯(lián)方包括股東類關聯(lián)方、內部人關聯(lián)方以及所有附屬機構。
金融控股公司及其附屬機構應當按照實質重于形式和穿透原則，識別、認定、管理關聯(lián)交易并計算關聯(lián)交易金額。計算關聯(lián)自然人與金融控股公司的關聯(lián)交易金額時，其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該金融控股公司的關聯(lián)交易應當合并計算；計算關聯(lián)法人或非法人組織與金融控股公司的關聯(lián)交易金額時，與其存在控制關系的法人或非法人組織與該金融控股公司的關聯(lián)交易應當合并計算。
按照交易金額的不同，金融控股公司的關聯(lián)交易包括：1）金融控股公司的重大關聯(lián)交易是指金融控股公司與其關聯(lián)方之間單筆交易金額達到金融控股公司上一年度末經審計的法人口徑凈資產1%以上或超過10億元，或一個會計年度內對單個關聯(lián)方交易金額累計達到金融控股公司上一年度末經審計的法人口徑凈資產5%以上或超過50億元的交易；一個會計年度內金融控股公司與單個關聯(lián)方的累計交易金額達到上述標準后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易每累計達到金融控股公司上一年度末經審計的法人口徑凈資產1%以上，應當重新認定為重大關聯(lián)交易。2）金融控股公司的一般關聯(lián)交易是指除重大關聯(lián)交易以外的其他關聯(lián)交易。
金融控股公司應在每季度結束后四十日內向人民銀行及其住所地分支機構報送關聯(lián)交易整體情況，包括金融控股公司關聯(lián)交易、金融控股集團內部交易和對外關聯(lián)交易的交易類型、交易金額、限額管理情況、交易評估、分析評估報告等。
金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報告、披露關聯(lián)交易相關信息，或者違規(guī)開展關聯(lián)交易的，人民銀行應當要求其限期改正。逾期未改正的，人民銀行可以對金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經營活動等措施。

第一財經援引多位業(yè)內專家的分析稱，《辦法》對關聯(lián)交易類型、禁止性行為、關聯(lián)交易限額等方面進行了清晰界定，有助于推動金融控股集團提升關聯(lián)交易管理水平，防范不正當利益輸送損害股東和公司利益、通過不正當關聯(lián)交易導致的風險傳染，并提升監(jiān)管效率：

招聯(lián)首席研究員董希淼指出，我國金融控股公司近年來存在不少問題，尤其是一些非金融企業(yè)和自然人投資形成的金融控股集團，野蠻生長，盲目進入金融業(yè)，甚至將金融機構作為提款機。由于缺乏相應的監(jiān)管制度，對非金融企業(yè)和自然人控制的金融控股集團存在監(jiān)管空白，其風險不斷累積和暴露，影響了金融穩(wěn)定和社會穩(wěn)定。
仲量聯(lián)行大中華區(qū)首席經濟學家龐溟認為，這對金融控股公司自身的管理能力——尤其是涉及關聯(lián)交易的管理體系、治理架構、政策制度、協(xié)議安排、內控機制、管理流程、職責劃分等方面都提出了相當高的要求，應予以充分重視、投入必要資源并做好必要的能力提升、合理的過渡安排。
“可預見的是，監(jiān)管部門還將逐步出臺針對金融控股集團的并表管理、風險隔離、資本管理等各方面工作的相關管理辦法與配套細則。”龐溟稱。

公開資料顯示，在金融控股公司的監(jiān)管制度方面，2020年9月13日，國務院先是發(fā)布了《關于實施金融控股公司準入管理的決定》（國發(fā)〔2020〕12號，簡稱《準入決定》），授權人民銀行對金融控股公司開展市場準入管理并組織實施監(jiān)管。隨后中國央行印發(fā)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（中國人民銀行令〔2020〕第4號，簡稱《金控辦法》），自2020年11月1日起施行。2022年8月30日，央行就《金融控股公司關聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見。