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文｜史思同

編｜田晏林

推延了兩個月后，山西銀行2021年年報(bào)姍姍來遲。作為開業(yè)后的首份年報(bào)，這家城市商業(yè)銀行卻意外出現(xiàn)了高達(dá)46.73億元的虧損。

對此，山西銀行解釋稱，為前瞻性消化風(fēng)險(xiǎn)，主動處置歷史遺留問題，本行根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求補(bǔ)提減值準(zhǔn)備48.15億元，如剔除補(bǔ)提撥備影響，本行實(shí)現(xiàn)撥備前利潤有9.75億元。

事實(shí)上，作為合并重組的新設(shè)省級城商行，包括山西銀行在內(nèi)的多家銀行成立后的業(yè)績一直頗受市場關(guān)注。

相比之下，成立稍早的無論是四川銀行、蒙商銀行，都已逐步恢復(fù)造血功能，去年均成功實(shí)現(xiàn)了6億元的盈利。而在去年剛剛成立的城商行里，除山西銀行外，遼沈銀行也出現(xiàn)了近12億元的虧損，甚至連營收都虧損了5億元左右。

在業(yè)內(nèi)人士看來，部分中小銀行在過去的發(fā)展中積累了不少風(fēng)險(xiǎn)，合并重組后的新機(jī)構(gòu)隨著風(fēng)險(xiǎn)逐漸化解，發(fā)展步入正軌，經(jīng)營業(yè)績有望向好。

虧損47億，遠(yuǎn)低于預(yù)期

年報(bào)顯示，2021年全年，山西銀行實(shí)現(xiàn)營收27.05億元，凈利潤虧損46.73億元。在資產(chǎn)規(guī)模方面，截至2021年末，該行總資產(chǎn)2961.82億元，總負(fù)債2762.57億元，吸收存款2206.77億元，發(fā)放貸款和墊款1614.25億元。

對此，山西銀行認(rèn)為，2021年總體經(jīng)營結(jié)果符合合并新設(shè)首年經(jīng)營發(fā)展預(yù)期。據(jù)該行財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，其去年?duì)I業(yè)收入完成情況達(dá)107.27%，超年初預(yù)期，但凈利潤卻大大低于年初設(shè)定的1.5億元的盈利預(yù)期。

山西銀行進(jìn)一步解釋稱，為前瞻性消化風(fēng)險(xiǎn)，主動處置歷史遺留問題，“本行根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管要求補(bǔ)提減值準(zhǔn)備48.15億元，如剔除補(bǔ)提撥備影響，本行實(shí)現(xiàn)撥備前利潤9.75億元。”

再看資產(chǎn)質(zhì)量，截至報(bào)告期末，山西銀行不良貸款率3.29％，撥備覆蓋率151.14％。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2021年末，全國商業(yè)銀行不良貸款率為1.73％，撥備覆蓋率196.91％。同期全國商業(yè)銀行平均水平相比，山西銀行2021年末不良貸款率高了1.56個百分點(diǎn)，撥備覆蓋率低了45.77個百分點(diǎn)。

同時，2021年全年，山西銀行通過清收、轉(zhuǎn)讓、重組等方式累計(jì)化解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)125.99億元。

公開資料顯示，山西銀行成立于2021年4月，注冊資本239.96億元，是由原大同銀行、長治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽泉商行等5家銀行合并重組設(shè)立的股份制商業(yè)銀行，同時承繼了該5家銀行的全部資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)、業(yè)務(wù)和人員。

業(yè)內(nèi)人士指出，中小銀行在過去的發(fā)展中積累了不少風(fēng)險(xiǎn)，隨著歷史包袱的堆積及宏觀經(jīng)濟(jì)下行，部分銀行底層風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，但銀行重組并不是簡單的拆分合并，更需要處理好歷史遺留問題及重組后新機(jī)構(gòu)的定位及發(fā)展問題。

事實(shí)上，在合并之前，上述5家銀行的經(jīng)營狀況普遍不甚理想，但多數(shù)處于盈利狀態(tài)。

22019年晉城銀行、晉中銀行、大同銀行三家銀行的營業(yè)收入合計(jì)為56.57億元，凈利潤合計(jì)13.12億元；2019年前9月，長治銀行實(shí)現(xiàn)營收6.13億元，凈利潤2.41億元；陽泉商行2018年?duì)I收為7.99億元，凈利潤為1.55億元。

相比之下，即便是剔除補(bǔ)提撥備影響，無論是營收還是凈利潤，山西銀行2021年的業(yè)績也達(dá)不到此前原大同銀行、長治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽泉商行等5家銀行總體水平。

業(yè)績分化明顯，有銀行平均盈利6億

近年來，監(jiān)管持續(xù)推進(jìn)中小銀行合并重組，蒙商銀行、四川銀行、山西銀行、遼沈銀行等多家銀行先后重組成立。

不過，在2020年以來新設(shè)的幾家省級城商行，目前的經(jīng)營情況已經(jīng)出現(xiàn)分化。除了山西銀行外，同樣是重組后開業(yè)首年，遼沈銀行不僅凈利潤出現(xiàn)虧損，連營業(yè)收入都為負(fù)數(shù)。年報(bào)顯示，遼沈銀行去年實(shí)現(xiàn)營收虧損了4.74億元，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤虧損了11.9億元。

遼沈銀行表示，其營業(yè)收入為負(fù)的主要原因是息差倒掛。數(shù)據(jù)顯示，2021年遼沈銀行凈利差和凈息差分別為-1.51%和-1.23%；利息收入6.79億元，利息支出20.85億元，利息凈收入虧損14.06億元。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至去年末，遼沈銀行不良貸款率和關(guān)注貸款率分別高達(dá)6.02%、57.7%。同時，該行存貸比低至11.1%，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。

公開資料顯示，遼沈銀行成立于2021年6月7日，是在吸收合并遼陽銀行和營口沿海銀行的基礎(chǔ)上，由8家國資股東共同設(shè)立的省級城商行，遼寧金控為第一大股東，持股比例52.5%。

另一邊，同為重組后設(shè)立的省級城商行，成立時間較早的四川銀行已成功實(shí)現(xiàn)盈利。據(jù)悉，四川銀行成立于2020年11月，以攀枝花市商業(yè)銀行和涼山州商業(yè)銀行為基礎(chǔ)合并設(shè)立，注冊資本達(dá)300億元。

2021年，四川銀行實(shí)現(xiàn)營收35.1億元，同比增長61.1%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤為6.2億元，較上年增長89.97%。與此同時，該行資產(chǎn)規(guī)?？焖僭鲩L，截至報(bào)告期末，資產(chǎn)總額1848.20億元，較上年增長34.99%。

此外，2020年4月份成立的蒙商銀行，在收購、承接了包商銀行在內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)務(wù)后，也已逐步恢復(fù)造血能力。2021年，該行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入53.62億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤6.9億元，同比分別增加47.88億元、41.84億元。

光大銀行金融市場部分析師周茂華對媒體表示，考慮到合并重組之后區(qū)域競爭減少，歷史遺留問題逐步化解，內(nèi)部治理得到完善，資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)健，加之規(guī)模效應(yīng)逐步體現(xiàn)，預(yù)計(jì)新設(shè)省級城商行隨著經(jīng)濟(jì)回暖，經(jīng)營業(yè)績或?qū)⒅鸩礁纳啤?/p>